2019年，我区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，由区审计局根据《中华人民共和国审计法》和有关法律法规的规定，围绕区委、区政府中心工作，依法独立行使审计监督权，实施各类审计及审计调查。重点对国家和省重大政策措施落实、区本级预算执行和其他财政收支、荷香路北延伸道路工程项目等情况进行审计，首次对区直41个一级预算单位实行部门预算执行全覆盖审计；加大对审计查出问题整改监督和审计结果运用力度，在规范财政资金使用、监督权力运行、促进反腐倡廉等方面发挥了积极的作用。
审计结果表明，各预算单位认真执行区十五届人大四次会议审议批准的2019年度区本级财政预算，预算执行情况总体良好, 财政收支管理总体规范。
根据区财政局提供的预算执行、决算草案等资料反映，2019 年度，区本级预算总收入112.73亿元，其中上年结转结余 7.50亿元；区本级预算总支出107.87亿元，当年收支结余4.86亿元，其中：预算稳定调节基金1.7亿元，年终结转结余3.16亿元；国有资本经营预算总收入4653万元，其中：上年结余3295万元，本年收入1358万元，本年总支出624万元，年终滚存结余4029万元；区级统筹的社会保险基金预算总收入 9.07亿元，其中：上年结余4.03亿元，本年收入5.04亿元，本年总支出4.92亿元。年终滚存结余4.15亿元。
——区本级财政运行平稳。继续实施积极的财政政策，完善综合治税工作机制，用好土地储备专项债券，加快土地收储和土地出让，收支相抵略有结余。同时建立机关事业单位过 “紧日子”的长效机制，压减一般性支出，盘活资金约1.56亿元，较好地促进了我区经济社会健康发展。
——民生福祉持续改善。2019年度我区民生领域投入财政资金40.54亿元，逐步加大对教育、社会保障的投入，落实卫生健康支出，大力推进重大基础设施建设、生态文明建设，打好污染防治攻坚战，积极落实惠农惠民政策。
——审计查出问题整改管理机制日益完善。区人大开展专项调研，有效推动审计查出突出问题的整改落实；区审计局加大对审计查出问题的整改监督力度，健全完善整改督促机制，对查出问题建立台账动态管理，实行“挂销号”制度，上年度审计查出问题的整改完成率86%,促进完善内控制度40项。
一、区级财政管理审计情况
依法组织实施对2019年度区本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计。审计结果表明，区财政局实施积极的财政政策，不断深化财税体制改革，较好地完成全年财政收支任务。查出的主要问题有：
财政资金预算编制方面。一是2019年新增债券先支出后再报区人大常委会作预算调整审批；二是基金预算超支未报区人大常委会审批。
预算执行方面。一是3195.83万元预备费先支出后再报区政府审批；二是未按规定在当年6月30日前下达代编预算资金3640.67万元；三是区财政局当年没有下达上级转移支付资金 7689.70万元到项目或单位；四是租金收入195.24万元未上缴国库。
财政存量资金管理方面。收回上级转移支付资金5090.99 万元和部门存量资金667.26万元，未纳入预算管理。
二、41个区直一级预算单位部门预算执行全覆盖审计情况审计结果表明，区直41个一级预算单位2019年度财政资金规范管理有所加强，查出的主要问题有：
预算编制和执行方面。一是有2个单位的2项专项资金预算资料审核不严，多编制预算724.77万元；二是有25个部门共80.84万元存款利息、房屋出售收入和租金收入等未缴入国库；三是有11个单位56项专项资金预算调整幅度高于50%以上，涉及金额2368.76万元；四是有15个单位35个项目预算执行率低于50%，涉及金额1055.11万元。
资产管理方面。一是有11个单位共1.17亿元往来账款长期挂账，未按规定进行清理；二是有6个单位购入电脑等资产211.82万元未列资产账核算。
政府采购方面。一是有4个单位8个项目未验收即提前付款，或未按合同规定的日期和方式付款，涉及金额 829.62 万元；二是有3个单位从非中标人处采购货物，以及出现将中标服务转包等问题，涉及金额134.98万元；三是有2个单位采购服务未签订合同或合同签订不规范，合同违约责任等重要条款缺失，涉及金额819.51万元；四是有1个单位对项目立项资料审核不严，购买设备价格虚高，涉及金额96.38万元；五是有1个单位社会服务购买合同标后监管缺失，如未能及时发现中标方派驻人员不符合合同约定要求等。
三、民生资金审计情况主要是对区残疾人就业保障金管理和使用绩效情况进行审计调查、对区社会福利院财务收支情况进行审计。审计结果表明，相关单位加大了对民生政策措施的落实力度，民生资金管理使用水平有所提升。查出的主要问题有：
区残疾人就业保障金绩效审计调查情况。一是截至2018年底，历年应收未收残疾人就业保障金4515万元；二是合同到期未重新购买服务，导致个别残疾人“社区康园中心”关停 6个月；三是2018年底仍未完成市下达的当年对30户贫困残疾人居家无障碍改造任务；四是残疾人证的申办流程不够优化，如镇（街道）残联需对申请进行两次审核，残疾人需自行送评残结果到镇（街道）再审核等；五是未落实对自主创业等符合条件的残疾人给予社保补贴政策；六是区残疾人联合会没有落实低保家庭的评残费由财政承担的政策;七是没有组织评残医生上门为行动不方便的重度残疾人评残。
区社会福利院审计情况。一是5万元借出资金超过20 年仍未追收；二是未在政府定点供应商处采购摄像枪等办公设备共4万元；三是未建立对特殊群体护理费分级收费制度。
四、公共投资项目审计情况
主要对荷香路北延伸道路工程项目资金筹集和管理使用情况进行专项审计调查，对工程建设项目审批制度改革专项审计调查。审计调查结果表明，工程项目建设程序基本符合制度规定，工程施工、设计、监理等事项执行了招投标制度。查出的主要问题有：
荷香路北延伸道路工程项目资金筹集和管理使用专项审计调查情况。一是重复征地3.93亩；二是征地评估工作不规范，在评估报告出具之前已约定拆迁补偿款，在未出具测量报告的情况下出具评估报告；三是未按合同规定收取施工履约担保金606.93万元；四是对已征土地未进行有效管理，导致增加后期收地成本58.75万元，已征土地1173平方米被非法占用作停车场及娱乐场地；五是部分合同实质性条款未按招标文件的规定签订。
工程建设项目审批制度改革专项审计调查情况。一是有7项工程建设审批制度改革任务未按时完成；二是未建立审批环节时限监管措施，对容缺服务运行情况监督不到位；三是工程建设项目审批前期辅导团队人员结构不合理，没有牵头单位业务人员参与等；四是审批流程设置缺陷，企业投资项目备案和建设用地规划许可两个并联审批事项未能同时进行审批。
五、资源环境审计情况
主要是对区生活污水处理情况、区闲置土地执法管理情况进行专项审计调查。审计结果表明，相关部门加大了生活污水处理和土地执法的力度。查出的主要问题有：
区生活污水处理专项审计调查情况。一是未向污水运营公司追收应由运营公司承担的污泥运输费用847.01万元；二是区正常运行的7家污水处理厂，有6家负荷率和进出水浓度差均不达标；三是前期建设的污水管网有56公里未与污水处理厂连通；四是 2017年后新建的11个农村分散式污水处理站点未同步建设污水收集支管；五是2016年以前建成的24个农村分散式污水处理站点有17个已被毁损或停用。
区闲置土地执法管理专项审计调查情况。一是未按规定收缴商住用地因建设超过基准容积率应补缴的地价款；二是未按规定收取1家房地产公司因提高容积率建设应补缴的地价款684.12万元；三是对1家房地产公司占用国有土地的行为未作相应处理；四是有5宗土地认定为政府原因造成的闲置依据不足；五是未按规定对1家公司闲置地进行处理。
六、公有企业审计情况
对区新金叶发展有限公司资产、负债和损益情况进行审计。审计结果表明，区新金叶公司围绕年度经营目标开拓业务，加强资产管理。查出的主要问题有：一是以低毛利、高风险的模式完成年度销售任务，涉及金额1940.12万元；二是投资物业260万元的决策程序不符合《佛山市高明区区属公有企业投资管理办法（试行）》的规定；三是有247笔销售货款共51.95万元由送货人员自行收取货款后，用个人信用卡刷卡代客户结算货款。
七、国家和省重大政策措施落实跟踪审计情况
按照上级审计机关的统一部署，对国家和省重大政策措施落实情况进行跟踪审计。审计结果表明，各相关职能部门制定相应的工作计划和实施方案，有效促进了各项政策措施的贯彻落实。查出的主要问题有：一是区慈善会采购的19.38万元新冠肺炎防疫物资，其中有部分没有采购货物清单、负责人审批；二是有5 条村未能按规定在2018年底完成美丽乡村建设任务；三是各镇（街道）未按规定建立村（居）“三清理三拆除三整治”长效保洁管护机制；四是有4个城镇排水设施建设项目工程未按规定在2018年底前动工。
八、本年度审计发现问题整改措施落实情况
对本年度审计查出的问题，到期整改的各部门（单位）均按照要求认真进行整改，未到期整改的部门（单位）正在采取各项措施实施整改。
九、下阶段工作措施
认真贯彻落实预算法，进一步提高财政预算管理水平。一是强化部门预算编制和预算执行工作，提高预算的科学性、准确性，增强预算执行约束力；二是强化财政部门预算编报审核工作，进一步盘活财政存量资金，优化财政资源配置效益。
继续深化财政体制改革，保障区经济社会高质量发展。一是继续推行预算编制执行监督管理改革，进一步明晰财政和预算部门的管理权责；二是着力加强以绩效为导向的预算支出效能管理，加大财政资金统筹力度，促进财政资金提质增效。
发挥政策引导效应，助推改革稳定发展。一是打好“三大攻坚战”，围绕区政府的中心工作，加大对重点项目、重要决策的保障力度，推动重大政策措施贯彻落实；二是切实加强自然资源资产管理，严格履行生态环境保护责任，推进环境污染综合治理。
强化民生领域监督，做好民生资金项目管理。一是重点保障民生项目建设资金的投入；二是落实好民生政策，深入推动乡村振兴战略实施，确保民生政策落实到位。
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